회계 [세금연재 2] RRIF와 ANNUITY의 차이점 (2-2)
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RRIF와 Annuity의 가장 큰 차이점은 RRIF의 경우 주식이 나 채권 등에 투자될 수 있으며 이들 투자 자산의 가치는 상승 및 하락을 하게 됩니다. 투자 자산 가치의 변화는 RRIF의 가치에도 영향을 끼치게 됩니다. 투자자산 가치가 하락하였을 경우 수령할 수 있는 노후 연금이 축소됩니다. 만약 RRIF를 선택하신다면 장기적으로 성장 가능한 그리고 안정적인 투자처를 찾아야 할 것입니다. Annuity의 경우 매번 일정한 금액을 지급받게 되므로 위험요소가 거의 없습니다. 단점으로는 추가적인 소득을 얻을 수 있는 기회가 박탈됩니다.
RRIF의 종류
RRIF의 경우 개인이 직접투자 결정을 하거나 상담가의 조언에 따라 투자를 하게 됩니다. 만약 직접 투자를 원하시는 경우 self-directed RRIF를 선택할 수 있습니다.
세금 보고
RRIF의 경우 line 11500에 보고 됩니다. 반면에 Annuity는 세금보고 양식의 line 12900에 보고 합니다. 또한 Pension income splitting을 이용하여 소득이 낮은 배우자에게 최대 50%의 금액을 배분하여 누진세를 줄일 수 있습니다. 두 소득 모두 pension amount라는 세액공제를 청구 할 있습니다.
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