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가족 구성원 관련하여 지급받을 수 있는 세액공제는 보통 4가지가 있습니다. 그리고 이와 관련된 내용은 세금 보고자료의 schedule
5라는 양식에 모두 정리되어 있습니다. 그러므로 세납자의 상..
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임대소득 관련 빈번한 질문들첫 번째는 건물임대 관련하여 발생한 손실을 청구할 수 있는지입니다. 건물
임대소득보다 지출 비용이 많은 경우는 흔하며 이 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 발생한 손실분을 이용하여
다른 종류의 소득을 줄일 수 ..
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Employee
Automobile Benefits 보고사항 완화 현재
법인을 운영하고 계시고 법인 소유의 차량을 출퇴근 등 개인 용도로 사용하고 있으실 경우 이는 taxable
benefit으로 세무청에서 여길 것입니다. T..
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공동 양육권과 The Canada Child Benefit차일드 택스 베네핏은 캐나다 내에서 아이를 양육하고 있는 가정에 도움을 주기 위한 정부 보조금입니다. 이 보조금은 아이를 양육하고 있는 보호자에게 지급하는 ..
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만약 별장 청소를 대행하였다면 영수증을
꼭 지참하여야 할 것입니다.
청소를
대행하지 않고 직접 별장 청소를 하였을 경우 세제 등 기타 청소에 필요한 물품 구입한 내역에 대해서 지출금으로 잡을 수 있습니다. &nb..
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RRSP Room은 세무청에서 계산하며 Notice of Assessment 하단에 계산된 금액이 있는 것을 확인하실 수 있습니다.
두 번째는 Canada Workers Benefit 관련입니다. Canada Workers ..
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Controlled tip이란 식당 주인 분들이 관리할 수 있는 팁을 말합니다. 팁을 손님에게 받고 이를 식당 주인 분들이 종업원들에게 배분하는 것입니다. 이 팁은 시급과 같이 지급되며 CPP와&..
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별장임대
별장임대(Vacation rental) 이란 현재 소유 중인 별장 (cottage)를
짧은 기간 동안 임대하는 것을 지칭합니다.
이
경우 다른 소득과 같이 세금 보고 시 소득으로 보고해야 하는 부..
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회계자료정리
두
번째는 Direct Costs입니다. 물품을 판매하는 사업체는 direct cost가 있을 것입니다. 예를 들어서 $20에 판매하는 물품의 경우 $10이 재료 비용 그리고 $5이 이 재료를 가공하기 위한..
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식당 영업 및 팁코로나 백신이 보급되면서 많은 식당이 문을 열고 식당 내 혹은 패티오 (Patio)에서 식사를 하는 광경을 많이 보게 됩니다.식당 영업의 가장 중요한 점은 손님들에게 양질의 음식과 서비스를 제공하는 &nbs..
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회계자료정리 사업을 한다는 것은 결코 쉽지 않은 일입니다. 그리고 열심히 일한다는 것만으로 성공을 보장받기도 쉽지 않습니다. 많은 사업주분들이 회계자료를 그저 세금 보고 기간에 잠깐 보아야 하는 것으로 생각하시지만 세금 보고 이외에..
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CERB를 반납한 자영업분들의 환급 요청 방법Canada Emergency Response Benefit (CERB)를 반납하신 자영업자 분들 중 나중에 CERB 받는 조건의 변경으로 인해 반납을 하지 않았어도 되는 분들이..
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<지난주에 이어서>세 번째는 부동산의 양도소득입니다. 부동산의 양도소득은 부동산이 위치한 국가가 수입의 출처가 됩니다. 만약 아파트나 임대 건물이 한국에 있으면 한국의 양도소득세로 세액공제를 받을 수 있습니다. 캐나다 거주하시는 ..
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은행 대출 만약 은행 대출이 필요시 은행에 제출하는 재무제표에 높은 매출이 기록되어 있으면 좋을 것입니다. 바쁜 시기가 여름인 건설업의 경우 이 시기 직후 9월에서 10월 재무제표를 준비하면 높은 매출이 기록될 것이며 재무..
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Fiscal
Year end Fiscal Year End란 회계연도가 끝나는 시점을 지칭합니다. 개인의 경우 Fiscal Year End는 12월 31일이며 사업체의 경우 회계연도를 12월 31일 이 아닌 다른 날짜로 정할 수 있..
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한국 세무청에 납부한 세금을 캐나다에서 공제받기 위한 부분 정리
이민자 분 중 많은 분이 아직 한국에 투자자산이 있고 투자자산으로 주식..
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두 번째는 고용인으로서 한해에 여러 회사에서 일을 한 경우입니다. 이경우 임금을 지급받을 시 차감액이 실제 세금보다 낮은 경우가 대부분입니다. 그 이유는 세금 차감액 계산은 현재 지급하는 고용 소득을 유일한 소득으..
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직원이 option을 부여받은 날짜를 grant date라 부릅니다. 직원이 부여받은 option을 받은 즉시 권리를 행사할 수 있는 것은 아닙니다. 권리 행사할 수 있는 stock option은 직원이 회사에 고용되어
있는 기간..
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Stock Option 이란? Stock options 이란 금융상품으로 주식을 특정 가격에 구매 혹은 판매할 수 있는 권리를 부여합니다. 주식의 가격은 오르거나 내릴 수 있고 이 주식을 구입하거나 처분할 수 ..
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세금 보고 후 세금 미납액이 발행하는 이유 (Balance owing)캐나다에 거주하면서 안 좋은 경험 중의 하나는 세금 정리 후에 세금 미납액이 있다는 청구서를 받는 것이며 전년도에 세금 환급을 받았던 경우이었다..
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Private Health Service Plans
(“PHSPs”) 이란 사업자분들이 자신이나 가족 혹은 종업원들에게 제공할 수 있는 건강보험 중 ..
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(지난호에 이어) 세
번째는 의료 비용 청구입니다. 한국에 출국하시고 한국에서 건강검진 혹은 기타 치료를 받으셨을 경우 이
금액 등도 캐나다 세금 보고 시 같이 세액 공제를 받을 수 있습니다. 국외에서 지출한 의료비도..
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오늘은 전 미대통령 바라크 오바마의 2021년 여름 추천 도서 초능력 인간 (Meta Human by Depak Chopra)를 소개하려고 한다. 베스트 셀러 북 저자이자 미국에서 활동하고 있는, 정신과 의사 디파크 초프..
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많은 분이 RRSP를 이용해서 집 구매하는 것은 인지하고 계십니다. 하지만 RRSP를 인출하여 학비나 직업훈련 비용 납부할 수도 있습니다. 교육 기간 후에 RRSP를 10년에 걸쳐 다시 재납입하게 됩니다. 이를 Lifelong Learnin..
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65세 이상인 분들이 세금을 보고해야 하는 이유 첫 번째는 만약 65세 이상인 세납자분들인 경우 아무리 적은 수입이 발생하였을지라도 세금을 보고하는 이유가 있습니다. 보통 65세 이상인 분들의 경우 $20,000 이하의 수입에 대해서..
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캐나다 소득세는 선진국인 만큼 높다. 아래표를 보면 알 수 있지만, 2020년 세율 기준, 세율은 $25,000 소득 연소율이 6.95%인 $1,740, 그리고 $1,000,000 소득에 대한 실세율은 49.73%이다. 세율이 달라지는 세간..
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세 번째는 세금 보고된 내용 즉 청구할 금액을 쉽게 교정할 수 있습니다. 간단히 line
number와 교정할 금액만 입력하면 정정할 수 있습니다.네 번째는 만약 세무청에 분기별로 tax installment를 ..
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건물을 구매가보다 높은 가격에 처분할 경우
양도소득이 발생하지만 몇몇의 경우는 이때 발생한 양도소득을 미룰 수 있는 조항이 있습니다. 만약
화재나 사고로 인해서 자산이 피해를 입고 그로 인해서 자산을 처분해야 하는 경우 보험금을..
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CRA My Account 가장 흔한 질문 중의 하나는 언제 Child
Tax Benefit를 수령 할 지이며 direct deposit information을 어떻게 수정할지 아니면 ..
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세 번째는 세금 보고 후 payment arrangement calculator를 통해서 매달 얼마를 언제까지 납부할 수 있을지 확인
후에 세무청에 연락하여 납부 방법을 수락할 것인지 알아보아야 합니다. 현재
세무청에서 세금 미..
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이번 팬데믹 사태에서 가장 두드러진 점은
세금을 추징하는 빈도가 많이 낮아진 것을 볼 수 있습니다. 또한
납부하지 못한 세금에 대해서도 분할 납부같이 다른 방법을 이용하여서 부담 없이 지불할 수 있도록 많이 도와주었습니다.&nb..
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입양 비용만약 한국이나 기타 국가에서 어린아이들을 입양하신다면 입양에 드는 비용을 세액 공제를 받으실 수 있습니다. 18세 미만의 아이를 입양할 경우 아이 한 명당 최대 $16,000 정도의 비용을 세금 ..
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다른 한 가지 제외 사항은 고용인으로부터 받는 선물(gift) 입니다. 현금성 선물이 아닌 경우 최대 $500까지가 소득으로 보고 하지 않아도 되는 상한선입니다. 대부분의 증여 및 상속..
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Registered Retirement Saving Plan을 담보로 사용 시 Registered Retirement Saving Plan은 세금을 늦추기 위해 사용하는 상품입니다. 고용 소득이 있을 경우 높은 세율을 피하기 위해서..
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지난주 포르투갈이 낳은 축구 천재 크리스티아노 로날도 선수의 헝가리 축구 시합 전 인터뷰장에서 던진 멘트 “물을 마시세요 ( Beba Agua)” 후 코카콜라의 $40억 달러 상당의 주식가가 폭락하는 사태가 발생했다. 오늘부터 몇..
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Non-taxable income
현금을 지불받았지만 소득으로 포함되지 않는 목록을 설명해 드립니다.
Government Payments
대부분의 연방정부 및 주 정부에서 받은 보조금과 보상금입니다.
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Assignment
주거주지
관련하여 assignment가 있을 수 있습니다.
Assignment란 건물을 소유하기도 전에 처분하는 것을 말합니다. 다시 말하면 건물 구매를 closing 할 수 있는 권리를 가지고 있..
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<지난 주에 이어서>태양, 풍력, 수력 에너지를 통해 이산화탄소배출을 제거하는 방법이나 기계를 제조, 판매하는 사업체를 대상으로 4.5%에서 최고 7.5% 세율 절감을 실시한다. 2021년부터 캐나다 중소기업 (Canad..
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면세되는 베네핏 예베네핏 중에서 소득으로 보고하지 않아도 되는 목록이 있습니다. 대표적인 예로는 고용주가 지불한 고용인의 자녀 학자금입니다. 학자금을 고용인이 아닌 고용인의 자녀가 받아도 소득으로 보고 되지 않은 ..
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Taxable Benefit 가끔씩 세무청으로부터 Notice of Assessment가 재발송되고 이 Notice of Assessment에 보고된 수입이 이전 Notice보다 훨씬 더 많은 금액이 보고되어 있는 경우가 있습니다...
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오늘은 4월 19일 발표된 연방 예산을 소개하겠다. 하이라이트로는 다음과 같은 네 가지 새 방침 도입이다. 1. 긴급 기업 보조금 연장 - 현재 기업인들이 신청해서 받을 수 있는 급여 보조, Canada Emergency..
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주거주지 처분 시 발생할 수 있는 세금거주지나 건물을 처분할 경우 보통 양도소득이 발생하며 양도소득이 발생한 건물이 주거주지 일 경우 주거주지 면세 (principal residence exemption)로 인해 양도소득은 면세가 됩니다.&..
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몇 년 전에 비해서 상승한 금이나 은값으로 인해서 이를 처분하여 시세차익을 실현하시는 경우가 있습니다. 금 같은 귀금속은 Listed Personal Property 라 합니다. 이런 종류의 자산도 처분시 양도소득을 보고해야 하는 자산입니다...
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세금을 줄일 수 있는 한 가지 방법은 holding company를 이용하여 임대건물을 구입 하는 것입니다. 은행예금이나 주식 등을 이용하여 투자하고 있으시다면 holding company는 채권자들로부터 투자자산을 보호할 수 있습니다.&nb..
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법인사업체를 운영하시는 분들은 Article of Incorporation이라는 많이 들어 보셨을 것입니다. Article of Incorporation이란 법인을 만들 때 필요한 문서이며 이는 법인에서 운영하는 사업이 현재의 개인으로 하는 사업(자영..
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예를 들어서 $5,000의 shareholder loan을 소득이 없는 대학생 자녀에게 전가하고 $5,000을 자녀의 소득으로 보고해야 한 경우입니다. 중요한 점은 소득으로 포함된 해에 자녀는 소득이 전무하므로 세금 또한 없을 것입니다. 캐나..
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<지난 주에 이어서>음식 같은 경우 영수증에 적힌 금액이 아닌 운행한 기간에 따라 소득공제를 받을 수 있습니다. 이를 Simplified Method라 합니다. 음식값으로 지불한 비용에 따라 소득공제를 받는 것을 Detailed Method..
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Shareholder Loan을 이용하는 이유임금 및 배당과 비교하여 가장 큰 혜택 중의 하나는 세금을 바로 납부하지 않아도 된다는 것입니다. 이 혜택을 위해 법인 사업체를 운영하실 경우 크게 3조건 중 하나를 만족하여야 합니다. 조건&nbs..
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“감정은 인간의 자연적 언어이다”라고, 인간의 감정에 대해 연구하는 저자 칼라 맥라렌은 말한다. 감정은 우리를 돕고 사는 데 필수적인 요소인데도 불구하고, 현대인들은 자신의 감정을 직시하는 대신 숨기거나 억제하려고만 한다고 말한다. 그 결과..
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요즘 YOUTUBE에 한인 트러커 (TRUCKER) 분들에 관한 이야기들을 많이 보게 됩니다. 그만큼 미국이나 캐나다에 한인 TRUCKER 분들이 예전에 비해 많이 생긴 것 같습니다. TRUCKER로써 직업을 선택하셨을 경우 절세를 위한 팁을 몇 가지..
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