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Bad debt expensese 만약personal-use property를 처분 후 capital gain를 보고 하였으며 이를 구매한 분이 모든 대금을 지급하지 않은 경우 bad debt expenses 명목으로 손실분을 처리할 수 있습..
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RRIF와 Annuity의 가장 큰 차이점은 RRIF의 경우 주식이 나 채권 등에 투자될 수 있으며 이들 투자 자산의 가치는 상승 및 하락을 하게 됩니다. 투자 자산 가치의 변화는 RRIF의 가치에도 영향을 끼치게 됩니다. 투자자산 가치가 하락하였을..
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RRSP (Registered Retirement Savings Plan)는 세납자가 71세 이후 해지 해야 하며 그 이후로는 fund 처리 관련하여 3가지 옵션 중 하나를 선택하여야 합니다. 첫 번째는 모든 금액를 출금하는 것입니다. 이 경..
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이전에 열거한 목돈 이외에 수령할 수 있는 금액들이 많이 있을 것입니다.
이러한 그 금액 중에는 과세 대상이 아닌 금액들이 있을 것입니다.
과세 대상이 아닌 경우에는 이양식을 이용하여 추가로..
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가족 중에 상을 당하였을 경우 가장 나중에 생각하는 것이 세금 정리 및 보고인 경우가 많습니다. 하지만 미리 세금 관련하여 준비하면 절세를 할 수 있는 방안도 있습니다.
캐나다는 상속세가 없는 대표적인 국가입니다. 상속한 재산에 대해서..
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2023년을 기준으로 새로운 home renovation 세액공제가 시행될 예정입니다. 이 세액 공제는 노인 및 장애가 있는 친인척이 거주하는 집을 이분들의 편의를 위해 개조한 경우 최대 $50,000의 15% 즉 $7,500까지 세금을 줄여 줄 수 ..
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Business number는 9자리 번호로 각각의 사업장에 부여되는 번호입니다. 모든 사업장이 Business Number가 필요한 것은 아닙니다. 세무청의 program account 가 필요한 경우에만 Business numbe..
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현재 치솟는 주택 가격 때문에 주택 구매에 어려움을 겪는 분들을 위해서 캐나다 정부는 the tax-free home savings account (FHSA)을 발표하였습니다.
만약 FHSA가 있다면 매년 최대 $8,000까지 적립을 ..
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만약 2022년에 새집 장만을 계획하고 계신다면 the first-time home buyers’ tax credit (HBTC)를 염두해 보실 수 있습니다.
이 세액공제 금액은 $10,000으로 첫 집을 구입하였을 경우 받을 수 있는 non-r..
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사업 시 세금관련 실수 요약 세액공제 신청을 하지 못하는 것입니다. 대표적인 세액공제를 아래에 설명 하였습니다. 첫번째는 small business owner로써 equipment나 building 구매 시 받을 수 있는 i..
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법인에는
여러 종류의 주식이 있습니다. 소유 하고 있는 주식에 따라 다른 권리를 행사할 수 있습니다.
법인에서 발행할 수 있는 주식의
종류는 다음과 같습니다.
첫 번째는 voting과 non-voting share입..
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사업자로서 법인을 설립하는 것은 큰 결정입니다. 법인 설립 관련하여 중요점을 정리해 놓았습니다. 법인 설립 결정을 위한 가장 중요한 요소는 유한책임 (limited liability)과 세금입니다. 법인 설립 후 사업실패시 ..
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아이 출산 후 많은 비용이 발생할 것입니다. 그리고 이것을 세무청도 인식하고 있습니다. 아이의 출산 후 받으실 수 있는 공제 금액은 크게 세 개로 나누어질 수 있습니다.
의료비용
만약 출산한 아..
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팬데믹 중에 정부에서 보조금을 수령하신 분이 많을 것입니다. 많은 분이 Canada Emergency Response Benefit을 받으셨고 나중에 이 보조금 수령 조건을 충족하지 못하여 다시 환불해야 하는 경우가 있었습니다. 세무청에서 C..
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<1부에 이어>
학비
관련 공제 자녀가 성년일지라도 자녀의 학비
세액공제를 $5,000까지 대신해서 청구할 수 있습니다. 자녀가
학생인 경우 대부분 소득이 낮아 학비 관련 세액공제를 신청하지 못합니다. 이러한 ..
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Impairment test란 intangible asset의 시장가가
처음 취득가보다 낮은 경우 시장가로 자산의 가치를 재무제표에 보고하는 것을 지칭합니다. 가치가 정확히 보고되지 않는다면 보고되는 금액을 변경하여야 합니다. N..
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법인사업체를 운영하시는 분들은 Article of Incorporation이라는 많이 들어 보셨을 것입니다. Article of Incorporation이란 법인을 만들 때 필요한 문서이며 이는 법인에서 운영하는 사업이 현재의 개인으로 하는 사업(자영..
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예를 들어서 $5,000의 shareholder loan을 소득이 없는 대학생 자녀에게 전가하고 $5,000을 자녀의 소득으로 보고해야 한 경우입니다. 중요한 점은 소득으로 포함된 해에 자녀는 소득이 전무하므로 세금 또한 없을 것입니다. 캐나..
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<지난 주에 이어서>음식 같은 경우 영수증에 적힌 금액이 아닌 운행한 기간에 따라 소득공제를 받을 수 있습니다. 이를 Simplified Method라 합니다. 음식값으로 지불한 비용에 따라 소득공제를 받는 것을 Detailed Method..
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Shareholder Loan을 이용하는 이유임금 및 배당과 비교하여 가장 큰 혜택 중의 하나는 세금을 바로 납부하지 않아도 된다는 것입니다. 이 혜택을 위해 법인 사업체를 운영하실 경우 크게 3조건 중 하나를 만족하여야 합니다. 조건&nbs..
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“감정은 인간의 자연적 언어이다”라고, 인간의 감정에 대해 연구하는 저자 칼라 맥라렌은 말한다. 감정은 우리를 돕고 사는 데 필수적인 요소인데도 불구하고, 현대인들은 자신의 감정을 직시하는 대신 숨기거나 억제하려고만 한다고 말한다. 그 결과..
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요즘 YOUTUBE에 한인 트러커 (TRUCKER) 분들에 관한 이야기들을 많이 보게 됩니다. 그만큼 미국이나 캐나다에 한인 TRUCKER 분들이 예전에 비해 많이 생긴 것 같습니다. TRUCKER로써 직업을 선택하셨을 경우 절세를 위한 팁을 몇 가지..
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Shareholder Loan법인사업체를 운영 중인 경우 Shareholder Loan을 이용하여 Tax Planning 혹은 절세를 할 수 있습니다. Shareholder Loan 은 주주와 법인 사이의 Loan Agreement 같은 것입니다.&n..
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지난주에 이어 이번 주에도 데이비드 슈월츠에 “크게 생각할 때의 마법”( The magic of thinking Big - David. J. Schwartz)에 대해 소개하고자 한다. 자세에 관해 그는 항상 하고자 하는 일에 불사르는 듯한 ..
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Covid-19 관련 정부 보조금을 받으시고나서 올해 세금 정리 후 많은 부분들이 바뀐 것을 확인하실 수 있을 것입니다. 한가지 이유는 정부 보조금을 받을 시 세금을 미리 선납하지 않고 받은 것이며 다른 한가지 이유는 정부 보조금은 Earned inc..
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현명한 사람은 자신의 마음을 다루지만, 바보는 그 마음의 노예가 된다 라고 푸블릴리우스 시루스(Publilius Syrus) 는 말했다. 크게 생각하라 (Think Big)의 저자 데이비드 J.슈워츠 (David J. Schwartz)는 출..
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임대비용 임대비용입니다. Base rent 및 TMI (Tax, Maintenance, Insurance) 비용도같이공제가됩니다. 상업용도로 임대를 할 경우 HST를 내야하며 HST를 추가로 납부해야 합니다. 이 경우 HST 금액은 ..
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이번달은 세금보고 마지막달이며 이제 곧 세무청으로부터 Assessment를 발급받으실 것입니다. 이를 Notice of Assessment라합니다. 만약 세무청 CRA My Account를 등록하셨다면 Notice of Assessment는 ..
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임금 및 베네핏 고용인들에게 지불한 임금이나 베네핏을 지출금액으로 청구할 수 있습니다. 고용인으로서 많은분들이 CPP, EI 그리고 worker’s compensation 등도 같이 납부를 하고 있으실 것입니다. 이와 관련된 비용 등..
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이번 주는 지난주에 이어 같은 저자 조디스펜사의 또 다른 베스트셀러 “당신이 바로 위약입니다. (You are the Placebo)”란 책을 소개 하려 한다. 이 책에서 그는 양자 물리학(Quantum Physics)를 사용, 몸과 마음의..
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세금 보고 하기전에 확인하면 좋을 것 같은 비즈니스 지출 금액(Business expenses)을 정리해 두었습니다. 회계 및 세무비용사업이나 투자 상품 관련하여 지불한 세금 보고 혹은 bookkeeping 비용은 지출 비용으로 청..
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이번주에는 조다스펜사의 베스트셀러 “뇌를 발달시켜라”(Joe Dispenza DC - “Evolve Your Brain”)를 소개하려 한다. 누구나 머리로는 이렇게 하고 싶은데 몸이 말을 듣지 않는 경험이 있다. 조는 의학적인 예를 들어가며 ..
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캐나다 국세청은 납세자들의 세금 보고를 돕기 위해 세금 신고 전 알아두면 좋은 6가지 사항을 발표했다.국세청 관계자는 "납세자들이 매년 세금보고를 할 때마다 어려움을 겪고 있는 것을 잘 안다"며 "다음에 이야기하는 6가지 사항을 잘 알아둔다면 쉽고 효..
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CEWS를 신청하는 가장 중요한 기준 중에 하나는 매출 감소입니다. CEWS 신청 시 계산된 매출 감소분과 이와 관련된 자료들을 요청할 것입니다.Payroll 관련된 자료 또한 필요할 것입니다. Payroll계산내역과 증빙자료들입니다..
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CEWS 감사 준비 2020년 4월을 시작으로 Canada Emergency Wage Subsidy(“CEWS”)를 종업원이 있는 사업체에 지원하고 있습니다. CEWS란 지난해 2019년 같은 시기 혹은 2020년 초와 비교하여서 매출이 감소..
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Installment payment 란 고용인에서 고용주가 되었을 때가장 힘든 점 중 하나는 더욱 세금 부분에서 더욱 discipline 해야 하는 점입니다. 고용인의 경우 고용주가 임금을 지불할 때 미리 세금을 계산하여 차감한 후..
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이번 편은 먼저 전문인법인의 정의를 내리고, 전문인이 회사를 통해 일을 했을 때의 세법차원의 장단점을 소개하려한다. 전문인이라고 하면 소위 어떤 분야에 대한 지식을 오래동안 쌓은 사람으로 가입되어 있는 전문인의 자가 관리하는 전문인단체에서 정..
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사업체를 위해 산 부동산을 매각하고 다른 부동산을 구매했을 경우, 양도세를 일부 이연 할 수 있다. 일반적으로 투자용으로 구매한 부동산(Rental Property)를 매각했을 경우, 판매한 해에 양도세가 발생한다. 캐나다 세법은 양도세를 미..
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토마스 에디슨은 “우리는 우리가 할 수 있는 일들을 실제로 한다면, 스스로에 대해 정말 깜짝 놀랄 것이다”라고 말했다. 저자 짐은 사람에게 이 세상에는 나쁜 기억과 좋은 기억이란 없다고 한다. 다만, 훈련된 기억과 훈련받지 않는 기억이 있을 뿐이라고 ..
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오늘은 영화배우 윌 스미스와 같은 유명인사, 실리콘밸리벤처 기업 주주, 대기업 임원들을 상대로 속독을 가르치는 것으로 유명한 저자 짐 국(Jim Kwik)의 뉴욕타임즈 2020년 베스트셀러 북 “무한계”에 대해 소개하려고 한다. 그..
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