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학비대출금의 이자 관련하여 세액공제를 청구하고자 하신다면 캐나다 시민권 혹은 영주권자로서 캐나다 학비대출을 받을 수 있는&nb..
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2023 년 부터 Multigenerational Home Renovation Tax Credit (MHRTC) 이라는 세액공제가 적용될 예정입..
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아래의 자료를 이용하여 세무청은 개인이 집을 거주지 용도로 사용하는지를 판단하게 됩니다. 첫 번째는 집에 거주는 하는..
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배우자가 한국에 거주하는 경우 배우자 관련 세액공제 (Spousal Tax Credit) Spousal tax credit이라 하여&n..
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감가상각시 유의 해야 할 점은 투자한 자산의 비용보다 많은 금액은 감가상각 처리를 할 수 없는 것입니다. 다..
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Canada Pension Plan(CPP)은 캐나다에서 $3,500 이상의 소득을 보고하는 18세 이상 거주자라면 누구나 불입해야 하는 정부의 개인연금 제도로 납입되는 모든 CPP 금액은 정부가 운용하면서 투자로 발생하는 이득은 전체 CP..
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매해 세금 보고할 시 중요한 점 하나는 세금보고 마감일까지 보고와 세금납부를 모두 하는 것입니다.마감일까지 모두 세금..
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Realized gain 이란 자산을 처분하고 얻은 양도소득을 뜻 합니다. 주식의 경우 매도되어 시세차익이 발생한 경우입니다...
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하청 받은 일에 차질이 생길 경우 세납자에게 최종 책임 있는지입니다. 만약 하청된 일에 차질이 생기더라도..
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세 번째는 만약에 있을지 모를 법적인 문제를 피하고자 하는지입니다.구입하고자 하는 부동산으로 인해 소송등 법적인 문제가&nbs..
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"불륜책임과 위자료 청구는 별개"배우자의 불륜으로 이혼을 원할 때 위자료 등은 어떻게 될까. 40대 한인 남성이 최근 문의한 내용이다."우연히 아내의 핸드폰을 봤는데 직장 상사와 바람이 난 것을 알고 큰 충격을 받았..
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정규직에서 계약직으로 전환하는 경우가 많이 있습니다. 전환하는 이유 몇가지 예를 들면 시간적 자유를 얻고자 하거나&..
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고객과의 관계를 유지하기 위해 선물만큼 좋은 것은 없을 것입니다. 간단한 꽃배달에서부터 값어치가 있는 생일 선물등 선..
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2023년 6월에 장애를 가진 세납자를 위한 새로운 법안이 통과되었습니다. 이로 인해 현재 장애를 가지고 있는 세납자..
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Extraordinary circumstances입니다.이는 납세자의 의도와 상관없이 주변 상황으로 인해 세금납부가 어렵거나 혹은 세금보고가 늦..
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흔한 질문 중의 하나는 세무청이 세금을 탕감하여 줄 수 있는지에 대한 여부입니다 간단한 답변을 드리면 세무청은&nbs..
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새로운 규정은 신축 콘도에 거주할 의도가 있었는지에 따라 부가세 및 소득 보고 면제를 결정하지 않습니다.모든&nbs..
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캐나다 시민권자, 영주권자 혹은 비거주자 신분에 상관없이 캐나다내에 콘도 등의 residential properties 소유하고&nb..
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세무청에 미납된 세금이 있을 경우 거주지가 차압될 수 있는지에 대한 설명입니다.법적으론 가능합니다 하지만 세무청이 납세자의&n..
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Requirement to Pay이란 개인의 수익이나 자산을 세무청에서 차압(garnishment) 하는 것을 의미합니다 차압될 수 있..
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Notice of objection을 제출하였으나 세무청에서 승인하지 않은 경우 다음 단계는 법원에 검토 요청하는 것입니다. ..
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세금 납부을 위해 6개월 이하의 기간이 필요한 경우세무청에 미납된 세금을 완납하지 못할 경우 세무청에 6개월 세금&n..
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Notice of reassessment 발행 후 세무청에서 한 가지 이상의 문제점을 확인하였다면 Notice of Reassessme..
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법인의 세금 보고가 늦어져 벌금이 부과된 경우 세무청은 이를 면제해 줄 수 있는 권한이 있습니다. 벌금이&..
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법인의 세금보고 및 세금납부를 마감일까지 못한 경우 미납된 세금의 5%가 벌금으로 부과되며 법인의 세금보고가 1개월..
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Schedule 11 – Transactions with Shareholders, Officers or Employees 법인과 법인의 소유주 사이의 거래내역을 보고하는 양식 입니다. 법인사업자이신 분들의 경우 현재 소유 중인 법인과 거래가 있을 수 ..
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법인 세금 보고 ( 2-5) Schedule 50 - Shareholder Information 주주들의 목록을 정리해 놓은 서류입니다. 주주의 이름, social insurance number 그리고 소유한 주식 비율등..
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법인세 자료 준비 개인 세금 보고는 T1 General 이란 양식을 이용 모든 납세자분들이 4월 30일까지 세무청에 소득을 보고합니다. 법인으로 사업체를 운영 중이신 경우 T2 Corporate Tax Return이라 명..
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Other than eligible dividends의 경우 배당 금액에 15%를 gross-up 하여 보고 하게 됩니다. 이경우 배당을 지급한 법인의 세율이 약 15%인 것을 유추할 수 있습니다.예를 들면 만약 100불의 배당을 지급받았을 시 배당의..
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배당금을 지급받을 시 배당금 보다 많은 금액을 소득 보고 해야 하는 이유 (Gross-up)와 세액공제 받는 이유 법인에서 수익이 발생하면 주주는 배당받게 됩니다. 배당금도 다른 종류의 소득과 같이 납세자의 소득으로 보고 해야 합니..
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2022년 개인 세금 개정안 (3탄) 의료비용2022년부터 아이를 입양하기 위해 납세자가 대리 부모 또는 스펀 기부자의 치료비를 지불할 경우, 공제할 수 있다. 임신을 위해 치료받은 산부인과 비용도 공제 가능하다.&nbs..
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결혼이나 동거를 시작한 후의 세금 정리는 혼자일 때와 여러 면에서 다를 수 있습니다. 다른 면 중 하나는 부부간 혹은 동거인 사이에 이전 (Transfer) 가능한 세액공제가 있는 것입니다. 이전가능한 세액 공제 목록 첫 ..
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다세대 주택 개조 비용 공제 (Multigenerational Home Renovation Tax Credit)해당 가구는 공사비용의 15% 최고 $7,500 ($50,000의 15%)까지 환불받을 수 있는데 공사는 2022년 12월 31일 이후 시작..
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배우자가 소득이 낮은 관계로 RRSP계정을 개설할 수 없을지라도 Spousal RRSP를 이용하며 배우자 명의의 RRSP계정을 소유할 수 있습니다. Spousal RRSP 또한 RRSP와 같이 출금 시 소득으로 보고 됩니다.&nbs..
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Canada Dental Benefit란 Canada Dental Benefit이란 의료보험이 적용 안된 세납자 자녀의 치과 비용을 보조해 주는 프로그램입니다. 2022년 12월 1일부터 이 프로그램이 시행되었습니다. 베네핏..
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2023-2023 중앙 정부 예산안과 CRA 감사 활동에 대한 정보2023년 중앙정부 예산이 오는 3월 28일에 발표된다. 다음과 같은 예산안이 예측된다.-사치품 세금 (wealth tax)이 생길 전망이다. 특정 고급 ..
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RRSP납부는 세납자 자신 혹은 배우자의 명의로 71세까지 납부하실 수 있습니다. Spousal RRSP는 RRSP와 거의 모든 면에서 같은 방식으로 운영됩니다. 대표적인 차이점이 있다면 세납자 자신이 RRSP를 납부하고 ..
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두 번째는 자녀등 부양가족의 의료비용/치과 비용입니다. 부양가족의 경우 각자의 순소득에서 3% 공제한 금액을 청구할 수 있습니다. 세납자가 사망한 경우 세납자가 사망한 경우 세납자의 마지막 세금보고 양식에서 청구할 수 있는 치과 비용..
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2022년 개인 세금 보고 이번 주에는 2022해부터 세금 보고 시즌부터 시행되는 새로운 개인 소득 세금 개정안을 소개하려 한다.먼저 2022년에 받은 정부 보조금은 소득으로 간주, 세금을 내야 한다. 2022년에 연방정부가 시행한..
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만약 회계연도 이전에 초과된 RRSP를 확인하였을 경우 가장 쉬운 방법은 초과된 금액만큼 RRSP를 출금하는 것입니다. 만약 출금한 금액이 상당한 경우 기납세로 최대 30%까지 차감될 수 있습니다. 기납세없이 RRSP를 출금하고자 하..
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Federal Budget 연방 정부는 2023년부터 다음과 같은 새로운 면제/ 공제 안을 내놓았다.공기 청정 및 환경 재생을 돕기 위한 방안으로 다음과 같은 금액을 환불 가능한 크레디트로 세금에서 공제할 것을 발표했다...
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RRSP 초과 납입이 생기는 흔한 이유 RRSP는 세납자 본인뿐만 아닌 고용주도 납부할 수 있습니다. 고용주가 직원의 RRSP를 납부하는 것은 회사에서 제공하는 건강보험과 함께 흔한 benefit입니다. 회사에서 지급하는 R..
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2023 Federal Budge 새로 시작되는 세금 시즌을 앞두고 다음 몇 주간 2023년부터 시행되는 개정안을 소개 하려한다. 먼저 Bill C-208 등 중소기업을 대상으로 하는 개정안에 대해 ..
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이번 주에는 최근 법정이 콘도를 단기에 매각했을 때 발생할 수 있는 GST 리베이트와, 소득세 문제에 대해 어떻게 판정하고 있는지를 살펴보겠다.살지 않았던 콘도를 판고 얻은 소득- Bygrave v. The Queen, 2019 ..
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몇 년 전 알리 나자프는 처음으로 스스로 세금을 신고하기로 결정했다.HR 전문가인 그는 세금 신고를 위해 대학에서 무료 서비스를 사용했고, 졸업 후에는 세금 신고를 위해 전문가에게 비용을 지불하기 시작했다. 하지만 2021년에 그는 스스로 세금을 내는..
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TFSA 요약 정리 TFSA는 Attribution rule 이적용 되지 않습니다. Attribution rule 이란 세납자가 자산을 배우자에게 양도하였을 시 양도된 자산에서 발생한 소득은 배우자가 아닌 세납자의 소득으로 보고 하는 것입니다..
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의료 기구, 수출, 수입 물품에는 세금이 적용되지 않지만, 이런 물품을 다루는 회사는 운영 시 발생하는 세금에 환불 신청이 가능하다. 오늘은 GST 영세율 서비스 (zero rated supply)를 제공하는 회사에 일어날 수 있는..
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New Old Age Security (OAS) limit amounts OAS란 캐나다의 은퇴자들에게 지급하는 베네핏입니다. 이 베네핏은 세납자가 캐나다에서 거주한 기간에 따라 정해 집니다. OAS는 일정 소득 이상인경우 부분적으로..
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곧 개인 세금 보고 기간이 시작 된다. 이번 주부터 몇 주간에 걸쳐 개인들이 사용할 수 있는 세금 공제법과 개정안들을 소개하려 한다. 먼저, 오늘 칼럼은 거주용 주택 판매 세금 공제 혜택에 대해 파고 들어가 보겠다. 캐나다에만 있는 유용한 세..
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Work-from-home expenses올해 자택 근무를 하셨다면 최대 $500의 work-from-home 소득 공제를 받을 수 있습니다. 자택근무 일당 $2불씩 계산하여 소득 공제 금액을 청구하는 것입니다. 추후에 변경될 수 있..
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