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Registered assets Registered assets으로 분류되는 자산은 RRSP와 RRIF 같은 자산입니다. 이러한 자산의 경우 전액 사망한 납세자의 소득으로 보고 됩니다. 다시 말하면 Non-registered assets와 같..
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예를 들어서 자영업으로 사업체를 운영하시며 처음 lottery 관련해서 사업을 시작하신 경우 RT0001이라는 번호를 부여받았을 것입니다.
그 후에 식당 운영을 추가로 하면 이미 사용하고 있는 RT000..
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개인 비용과 비즈니스 비용을 구분하지 않는 것입니다. 구분을 하여야 하는 이유는 아래와 같습니다. 첫 번째는&nbs..
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2022년부터 건설업에 종사하시는 분들이 건설 현장 근처에서 단기 숙박을 하여야 하는 경우 년 최대 $4,000까지 공제를 받을 수 있을 것입니다. 타 직종에 종사하고 있는 분들의 경우 현재 거주하는 곳에서 최소 40km&n..
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투기에 가깝고 가격변동 심한 편
다양한 옵션 통한 분산구입 안전개인 암호화폐를 사는 것은 주식을 사는 것과 약간 비슷하다는 것을 명심하는 것이 좋다. 보안만 구입하기보다는 다양한 옵션을 통해 구입을 분산하는 것이 좋다.암호 시장에 대한 노출을 원한다..
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Deemed non-resident 인 학생이 있을 수 있습니다. Deemed non-resident 란 캐나다와 residential tie가 있으나 조세협정에 의해 캐나다가 아닌 한국에 세법상 거주자로 분류된 경우입니다. 이분들은 Non-resid..
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유한책임
및 낮은 세율 이외에 다른 혜택도 있습니다. 만약 투자자 유치를 원하신다면
법인 설립이 필요할 것입니다. 법인 설립 후 판매하는 주식으로 투자자를 유치할 수 있기 때문입니다. 자영업으로 사업체를 운영하실 경우
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현재
소유하고 있는 법인 사업체가 Personal Service Business 분류되는 것을 피하기 위해
몇 가지 방법이 있습니다.
첫 번째는 고객의 수를 최소 두
곳 이상으로 하는 것입니다. 만약 한 고객과 오랫동안 계약하고 ..
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Personal Service Business 란
다음의 조건을 만족한다면 세무청은
법인 (Corporation)을 Personal Service
Business로 규정할 수 있습니다.
첫 번째는 세납자가 법인을 대신해서
서..
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지금 세금 보고 시즌이 시작되었습니다. 많은 분들이 세금 보고 시 흔한 실수를 피하길 원하실 것입니다. 아래에 흔한 실수와 이를 발견 시 정정하는 방법을 설명해 놓았습니다.
소득 공제와 세액공제를 신청하지 않은 경우입..
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고용보험이란 Employment and Social Development Canada에서 주관하는 프로그램으로써 자신의 실수가
아닌 이유로 실직하였을 경우 수령하는 금액을 말합니다. 2020년과 2021년도에 팬데믹으로 인해 많은 분들이 실..
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올해도 정부에서 재택근무 관련하여 소득공제를 받을 수 있도록 하였습니다. 2020년 과 비교하여 소득공제 받을 수 있는 금액은 $400에서 $500로 인상되었습니다. 이는 2021년도 선거 시 Liberal에서 약속하였던 것을 이행하는 것으로..
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세번째는 Lifetime Capital Gains
Exemption을 이용하는 것입니다. 캐나다 거주자의 경우 법인사업체를 소유하고 있으시고 법인사업체 자산의 90% 이상이 현재 비즈니스를 운영하는 데 사용하고 있으시다면 이 법인사업체의 주식 처분 ..
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가족이나
친인척 중 경제적으로 도움을 주고 있다면 세금 보고 시 이를 세무청에 보고하는 것이 세액공제 혹은 베네핏 청구에 도움이 될 수 있습니다.
Dependant란
현재 경제적으로 도움을 주고 있는 분들을 의미하며 경제적으로 도움..
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첫
번째는 부동산 혹은 capital property 처분 시기를 조정하는 것입니다. 작년에 매물로 놓은 부동산을 작년이 아닌 올해 1월 1일 이후로 부동산 처분 시기를 늦출 수 있다면 capital tax 관련
세금을 올해 4월 30일이 아닌 내..
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세
번째는 벌금이 관련돼 있어야 합니다.
벌금은
주로 세무보고가 늦거나 자료에 오류가 있는 경우 발생합니다. 이러한 벌금이 없는 경우에는 voluntary disclosure program을 이용할 수 없습니다.&nb..
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건물에 소요된 비용은 크게 capital expenditure와 operating expenditure로 나누어지며 capital expenditure는 adjusted cost base에 포함됩니다. Operating
expenditure..
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세무보고자료의 오류나 미 보고된
소득 등이 있으면 이와 관련하여 Voluntary Disclosure Program으로 세무자료 오류나
미 보고된 소득을 정정할 수 있습니다. 또한 이와 관련된 벌금 및 이자 등도 면제를 받을 수 있습니다. ..
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양도소득 혹은 손실이란 ?
투자자산의 처분가 (sales proceeds)가 구매가 (adjusted cost base) 보다 높다면 양도 소득이 발생할 것입니다. 그와 반대로 구매가가 처분가보다 높다면 손실이 발..
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Late, Amended, or Revoked Election Election letter라 하여 납세자가 세무청에 세금 관련 결정 내용을 알려주어야 하는 경우가 있습니다. 만약 election letter를 마감일에 제출하지 않았을..
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Taxpayer
relief 벌금 면제 신청 Taxpayer Relief Program 이란 자료 누락이나 오류로 인해 발생한 벌금 관련하여 면제 신청을 하는 프로그램입니다. Taxpayer Relief Provision 신청으로 ..
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연말연시 직원 선물 이제 연말연시입니다. 직원으로서
가장 먼저 생각나는 것은 선물과 파티 (party)일 것입니다. 연말에 지급되는 선물과 파티 관련된 세금을 아래에 요약정리해 놓았습니다. 고용인으로부터
받는..
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NFTs:
Non-Fungible Tokens이란 2021년에 non-fungible tokens(NFTs)라 하여 새로운 트렌드가
생겼습니다. 가장 주목할 점은 NFTs의 높은 구매가입니다. 한
예로는 트위터를 만든..
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자택 근무 소득공제 감사
Covid-19 이후에 많은 고용인은 재택 근무를 하였고 이와 관련된 소득 공제를 신청하였을 것입니다. 대부분의 경우 간단한 서류 작성으로 쉽게 신청하였을 것입니다. Cov..
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요즘 대부분의 세금 환급금 및 베네핏
수령액은 direct deposit을 통해 지급받을 수 있으며
direct deposit 정보는 세금보고 시 또는 이후에 세무청에 연락하여 설정할 수 있습니다.
Direct deposit를 설정하지..
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미납된 세금 - Estate 만약 세납자가 채무와 자산이 있는 경우 사후에 자산 처분 시 먼저 채무를 갚는데 이용되며 남은 금액은 수혜자 (beneficiary) 들에게 배분됩니다. 만약 자산이 모든 채무..
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The
First-Time Home Buyers Tax Amount The First-Time Home Buyers Tax Amount를
$5,000에서 $10,000로 인상할 것을 공약으로 내걸었습니다. 이..
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Cryptocurrency 감사 (2-2)
이러한 이유로 지속으로 cryptocurrency 매매 관련 statement를 웹사이트에서 다운로드하셔야 할 것입니다.Cryptocurrency ..
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The
Liberal Party 가 재집권하였고 공약으로 내세웠던 세금 관련 사항들을 정리하였습니다. 세율고소득층으로
가장 높은 세율 구간이에 속해 있으나 소득공제와 세액 공제을 이용한 tax planning으로 인해..
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Cryptocurrency 관련 세무감사 방법 및 요청자료 정리많은 분이 Cryptocurrency 관련하여 세금 보고를 하지 않아도 된다고 생각하고 계십니다. 하지만 Bitcoin과 같..
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장애연금 관련 Tax Planning 유언장 (Will)을 통해 보유하시는 Registered Retirement
Savings Plan (“RRSP”)이나 Registered Pension Plan(“RPP”)을 Register..
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사업소득 구분자영업이나 contractor 그리고 우버 드라이버이신 분들의 경우 소득이 사업소득인 것을 인지하시고 대부분 사업자 신고 및 세금 보고를 하고 있으십니다. 하지만 세법상 사업 소득이 있으나 이..
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다행점은 고용인과 고용주로서 납부해야
하는 고용보험 (employment insurance)의 경우 생명보험료 관련 taxable benefit 제외한 소득 기준으로 계산됩니다. 고용보험
계산 시 현금으로 받지 못한 임금은 고용보험료 계..
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생명보험료(Life Insurance Premiums) 세금
공제 개인 세금 보고 시 흔한 질문 중 하나는 생명보험도 건강 보험처럼 세액공제가 되는지입니다. 간단히 말씀드리면 개인 세금 보고 시 세액공제는 되지 않습니다. 하지만
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가족 구성원 관련하여 지급받을 수 있는 세액공제는 보통 4가지가 있습니다. 그리고 이와 관련된 내용은 세금 보고자료의 schedule
5라는 양식에 모두 정리되어 있습니다. 그러므로 세납자의 상..
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임대소득 관련 빈번한 질문들첫 번째는 건물임대 관련하여 발생한 손실을 청구할 수 있는지입니다. 건물
임대소득보다 지출 비용이 많은 경우는 흔하며 이 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 발생한 손실분을 이용하여
다른 종류의 소득을 줄일 수 ..
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Employee
Automobile Benefits 보고사항 완화 현재
법인을 운영하고 계시고 법인 소유의 차량을 출퇴근 등 개인 용도로 사용하고 있으실 경우 이는 taxable
benefit으로 세무청에서 여길 것입니다. T..
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공동 양육권과 The Canada Child Benefit차일드 택스 베네핏은 캐나다 내에서 아이를 양육하고 있는 가정에 도움을 주기 위한 정부 보조금입니다. 이 보조금은 아이를 양육하고 있는 보호자에게 지급하는 ..
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만약 별장 청소를 대행하였다면 영수증을
꼭 지참하여야 할 것입니다.
청소를
대행하지 않고 직접 별장 청소를 하였을 경우 세제 등 기타 청소에 필요한 물품 구입한 내역에 대해서 지출금으로 잡을 수 있습니다. &nb..
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RRSP Room은 세무청에서 계산하며 Notice of Assessment 하단에 계산된 금액이 있는 것을 확인하실 수 있습니다.
두 번째는 Canada Workers Benefit 관련입니다. Canada Workers ..
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Controlled tip이란 식당 주인 분들이 관리할 수 있는 팁을 말합니다. 팁을 손님에게 받고 이를 식당 주인 분들이 종업원들에게 배분하는 것입니다. 이 팁은 시급과 같이 지급되며 CPP와&..
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별장임대
별장임대(Vacation rental) 이란 현재 소유 중인 별장 (cottage)를
짧은 기간 동안 임대하는 것을 지칭합니다.
이
경우 다른 소득과 같이 세금 보고 시 소득으로 보고해야 하는 부..
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회계자료정리
두
번째는 Direct Costs입니다. 물품을 판매하는 사업체는 direct cost가 있을 것입니다. 예를 들어서 $20에 판매하는 물품의 경우 $10이 재료 비용 그리고 $5이 이 재료를 가공하기 위한..
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식당 영업 및 팁코로나 백신이 보급되면서 많은 식당이 문을 열고 식당 내 혹은 패티오 (Patio)에서 식사를 하는 광경을 많이 보게 됩니다.식당 영업의 가장 중요한 점은 손님들에게 양질의 음식과 서비스를 제공하는 &nbs..
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회계자료정리 사업을 한다는 것은 결코 쉽지 않은 일입니다. 그리고 열심히 일한다는 것만으로 성공을 보장받기도 쉽지 않습니다. 많은 사업주분들이 회계자료를 그저 세금 보고 기간에 잠깐 보아야 하는 것으로 생각하시지만 세금 보고 이외에..
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CERB를 반납한 자영업분들의 환급 요청 방법Canada Emergency Response Benefit (CERB)를 반납하신 자영업자 분들 중 나중에 CERB 받는 조건의 변경으로 인해 반납을 하지 않았어도 되는 분들이..
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<지난주에 이어서>세 번째는 부동산의 양도소득입니다. 부동산의 양도소득은 부동산이 위치한 국가가 수입의 출처가 됩니다. 만약 아파트나 임대 건물이 한국에 있으면 한국의 양도소득세로 세액공제를 받을 수 있습니다. 캐나다 거주하시는 ..
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은행 대출 만약 은행 대출이 필요시 은행에 제출하는 재무제표에 높은 매출이 기록되어 있으면 좋을 것입니다. 바쁜 시기가 여름인 건설업의 경우 이 시기 직후 9월에서 10월 재무제표를 준비하면 높은 매출이 기록될 것이며 재무..
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Fiscal
Year end Fiscal Year End란 회계연도가 끝나는 시점을 지칭합니다. 개인의 경우 Fiscal Year End는 12월 31일이며 사업체의 경우 회계연도를 12월 31일 이 아닌 다른 날짜로 정할 수 있..
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한국 세무청에 납부한 세금을 캐나다에서 공제받기 위한 부분 정리
이민자 분 중 많은 분이 아직 한국에 투자자산이 있고 투자자산으로 주식..
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